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ACUERDO de la Junta de Gobierno celebrada el 22 de julio de 1998, por el que se aprueba la liquidación del presupuesto correspondiente al ejercicio 1996 (se excluyen los anexos).
MEMORIA ECONÓMICA DEL EJERCICIO 1996
1.- EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS.
El presupuesto inicial aprobado en Junta de Gobierno de 8 de mayo de 1996, cifraba los ingresos en DIEZ MIL NOVECIENTOS CUARENTA Y SIETE MILLONES NOVECIENTAS SIETE MIL SEISCIENTAS TREINTA Y NUEVE PESETAS (10.947.907.639 ptas.), distribuidos en las partidas de gastos en 24 programas, que se convirtieron en 28, al estar separado el programa general 001 en 5 (el 001A, el 001C, el 001I, el 001R y el 001T para Vicerrectorados de Albacete, de Cuenca, el C.I.D.I., gastos generales del Rectorado y el Vicerrectorado de Toledo, respectivamente.
A lo largo del ejercicio se incorporaron a los presupuestos, partidas por importe de MIL CIENTO TREINTA Y OCHO MILLONES CIENTO VEINTICUATRO MIL DOSCIENTAS SESENTA Y CUATRO PESETAS (1.138.124.264 PTAS.), según el siguiente detalle:
Recaudación de Tasas de Cursos y Congresos 137.730.357
Subvenciones Cap. IV (independientes del M.E.C.) 83.668.466
Transferencias de capital 85.354.719
Incorporación de Remanentes años anteriores 831.370.722
Con estas incorporaciones el presupuesto final de 1996 ascendió a DOCE MIL OCHENTA Y SEIS MILLONES TREINTA Y UNA MIL NOVECIENTAS TRES PESETAS (12.086.031.903 ptas.).
Del análisis comparativo de los presupuestos de los años 95-96, se deduce un incremento porcentual de un 4'4 %.
CUADRO EXPLICATIVO DE LA EVOLUCIÓN
DE LOS PRESUPUESTOS 84/96
año pto. inicial modific. %i/f pto. final %anual
1984 76.541.000 11.628.258 15'3 88.222.258
1985 95.223.000 83.607.916 87'8 178.830.916 102'7
1986 778.495.000 377.760.674 48'5 1.156.255.674 64'9
1987 1.340.996.000 253.685.810 18'9 1.594.681.810 37'9
1988 1.566.864.000 389.588.054 24'9 1.956.452.054 22'6
1989 2.286.949.000 560.353.900 24'5 2.847.302.900 45'5
1990 3.166.084.000 988.116.940 31'2 4.154.200.940 45'9
1991 6.027.388.000 726.335.507 12'1 6.753.723.507 62'5
1992 6.647.739.000 986.127.422 14'8 7.633.866.422 13
1993 7.795.607.000 1.117.011.668 14'3 8.912.618.668 16'7
1994 7.317.752.007 1.634.056.873 22'3 8.951.808.880 0'4
1995 10.484.852.127 1.175.397.304 11'1 11.660.249.431 30
1996 10.947.907.639 1.138.124.264 10'4 12.086.031.903 13'6
El presupuesto final de 1996 se financiaba según las siguientes previsiones:
Capítulo III 2.799.322.996
Capítulo IV 6.509.916.466
Capítulo V 50.327.000
Capítulo VII 1.865.094.719
Capítulo VIII 861.370.722
TOTAL 12.086.031.903
No obstante los derechos reconocidos presentaron la siguiente distribución:
Capítulo III 2.518.730.786
Capítulo IV 6.314.323.835
Capítulo V 52.124.801
Capítulo VII 2.569.883.712
Capítulo VIII 11.161.744
TOTAL 11.466.224.878
Según el estado resumen de ingresos, la Universidad a 31 de diciembre, tenía reconocidos deudores presupuestarios por importe de 120.722.310 ptas. de años anteriores y 1.767.060.111 ptas. del ejercicio de 1996, según el siguiente desglose:
Ejercicios anteriores (1990/1995)
DEUDOR IMPORTE EXPLICACIÓN
46 Patro. Col. Univ. TO 70.850.000 Convenio integración
46 Diputación Prov. AB 68.128 Conv. integrac. Enfermería
76 Ayuntamiento AB 20.000.000 Aportación FEDER 2 Anual.
TOTAL DERECHOS AÑO 1992 90.918.128
460 Patro. univer. TO 35.400.000 Convenio integración
TOTAL DERECHOS AÑO 1993 35.400.000
70 MEC Dir. Gral. Inv. 105.970 Subv. Nom. Inv.
83 Deudores varios 4.298.212 Presta. personal
TOTAL DERECHOS AÑO 1995 4.404.182
31 M.E.C. 213.883.475 Becas 95/96
32 Varios 8.388.273 Varios Art. 11
33 Varios 881.259 Varios
39 Varios 104.475 Varios
40 M.E.C 880.000 Acciones integ.
45 Junta Comuni. 469.214.253 Subvención Nominativa
55 Varios 3.297.383 Concesión Adm.
70 MEC D. Gral. Inv. 400.000.000 Cofinanciación FEDER
71 Csjo. Seg. Nuclear 15.550.000 Dotación Cicat
75 Junta Comuni. 77.760.000 Fondos I+D
79 M.E.C. 577.150.992 Fondos FEDER
TOTAL DERECHOS AÑO 1996 1.767.060.110
2.- EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS.
Según el presupuesto inicial, la distribución por Capítulos del Presupuesto de Gastos era la siguiente:
Capítulo I Gastos de Personal 6.579.163.439
Capítulo II Gastos Corrientes 1.738.431.200
Capítulo III Gastos Financieros 500.000
Capítulo IV Transferencias Corrientes 189.653.000
Capítulo VI Inversiones Reales 2.410.160.000
Capítulo VII Transferencias de Capital 0
Capítulo VIII Activos Financieros 30.000.000
TOTAL PRESUPUESTO INICIAL 10.947.907.639
Durante el ejercicio de 1996, se tramitaron por la Unidad de Gestión Económica y Contabilidad y Presupuestos de la Universidad, 137 expedientes de modificación presupuestaria, tramitados de acuerdo con lo estipulado en las bases de ejecución del presupuesto (Arts. 6 y 7) por importe de MIL CIENTO TREINTA Y OCHO MILLONES CIENTO VEINTICUATRO MIL DOSCIENTAS SESENTA Y CUATRO PESETAS (1.138.124.264 ptas.) según el siguiente desglose:
Ampliaciones de crédito 61.024.609
Incorporación de remanentes de crédito 746.221.715
Créditos generados por ingresos 330.877.940
Estos expedientes, una vez aplicados al presupuesto de gasto, lo dejaron definido de la siguiente forma:
Capítulo I Gastos de Personal 6.609.160.869
Capítulo II Gastos Corrientes 1.738.151.594
Capítulo III Gastos Financieros 512.000
Capítulo IV Transf. Corrientes 191.678.591
Capítulo VI Inversiones Reales 3.514.239.249
Capítulo VII Transferencias de Capital 2.280.000
Capítulo VIII Activos Financieros 30.000.000
TOTAL PRESUPUESTO FINAL AÑO 96 12.086.031.903
La gestión del presupuesto de gastos se realizó por medio de los programas específicos, según los anexos numerados del 1 al 31.
Del análisis del grado de ejecución de presupuesto, se reconocen obligaciones por importe de DIEZ MIL SETECIENTOS SIETE MILLONES SEISCIENTAS VEINTICUATRO MIL SEISCIENTAS ONCE PESETAS (10.707. 624.611 ptas.), que porcentualmente significa un grado de ejecución con respecto al presupuesto final del 88'5 %.
Gastos plurianuales.- Durante el ejercicio económico de 1996 se han reconocido compromisos de gastos plurianuales por valor de 1.054.704.719 ptas. distribuidos en las siguientes anualidades:
Anualidad de 1997 878.483.157
Anualidad de 1998 167.221.562
ANÁLISIS DEL REMANENTE
A) Remanente de Ingresos:
Definiendo el remanente de ingresos como la diferencia entre los derechos reconocidos y el presupuesto final de ingresos, se obtiene, según la cuenta de cierre del ejercicio de 1996 un déficit por importe de 619.807.025 ptas.
B) Remanente de gastos:
Definiendo el remanente de gastos como la diferencia entre la dotación presupuestaria para gastos y las obligaciones contraídas con terceros, la Universidad genera un remanente de gastos por importe de 1.378.407.295 ptas.
De lo anterior se deduce que el remanente generado en el ejercicio, obtenido por acumulación del remanente de Ingresos y remanente de Gastos, ha sido de 758.600.627 ptas. Y, teniendo en cuenta que existen créditos comprometidos por importe de 573.950.320 ptas., según detalle incluido en la liquidación total del presupuesto, página 30 del anexo, podemos concluir que el remanente total del ejercicio asciende a 184.649.947 ptas.
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